به گزارش پایگاه خبری نقدینه،برخی کارشناسان بر این باورند که بسیاری از شرکت های بیمه به راحتی آمار را دستکاری و مهندسی مالی کرده و به عبارتی سلیقه ای عمل می کنند.
در این راستا می توان گفت یکی از عللی که امکان دستکاری آمار را افزایش می دهد طریقه محاسبه ذخیره خسارات معوق می باشد؛ بنابراین می توان گفت نکته اصلی و مغفول که شرکت های بیمه در انتشار میزان ذخایر فنی خود به آن توجه نمی کنند ، بحث مهم ذخایر معوق است.
در محاسبه میزان ذخایر فنی شرکت های بیمه ، محاسبه ذخایر فنی از اهمیت بسزایی بر خوردار است به طوریکه در کشورهای توسعه یافته که دارای ضریب نفوذ بالای بیمه هستند براحتساب ذخایر معوق در تزار نامه سود وزیان مالی همواره تاکید می شود وآیین نامه های مدون و مشخصی برای محاسبه آن وجود دارد.
بنابراین گزارش ، در جهان آیین نامه های خاصی در خصوص محاسبه دخیره فنی وجود دارد که البته این استاندارد ها در کشورهای مختلف متفاوت است ؛ اما آنچه که مشخص است تعیین دخیره فنی حق بیمه عاید نشده و تعیین ذخیره مطالبات معوق از اهمیت بسزایی برخوردار است .
در این راستا ذخیره حق بیمه عاید نشده برای هر قرارداد بیمه با اضافه کردن حق بیمه ناخالص ذکر شده و مرتبط با مدت زمان منقضی نشده قرارداد بیمه، به صورت جداگانه محاسبه می شود و ذخیره مطالبات معوق، مرتبط با مطالباتی است که گزارش شده اند اما به روز با تاریخ برآورد نیست که ذخیره مطالبات گزارش شده باید برای هر قرارداد بیمه به طور جداگانه محاسبه و به روز شود .
محاسبه ذخایر معوق مستلزم سیستم نرم افزاری پیشرفته
ابراهیم کاردگر ، مدیر عامل بیمه آسیا در گفتگو با خبرنگار ریسک نیوز در این خصوص معنقد است، محاسبه ذخایر معوق نیازمند بهره گیری از امکانات نرم افزاری پیشرفته است واگر برخی شرکت های بیمه محاسبه دقیقی در حوزه ذخایر خسارات معوق ندارند به دلیل این است که از سیستم های بروز فناوری اطلاعات و نرم افزارهای مرتبط برخوردار نیستند.
کاردگر تاکید کرد: اما در چند سال اخیر شرکت های بیمه سیستم های نرم افزاری خود را در این حوزه بهبود بخشیده اند که در این راستا می توانند برآورد درستی از ذخایر معوق خود داشته باشند.
وی در این خصوص عنوان کرد: در محاسبه ذخایر معوق توجه به دو نکته ضروری است ابتدا خسارات معوق اعلام شده اما پرداخت نشده (BNR) و دیگری خساراتی که احتمالا اتفاق افتاده اما اعلام نشده است(IBNR).
به گفته مدیر عامل بیمه آسیا هر دو فاکتور ذکر شده با محاسبات دقیق برآورد می شود و در صورتی که این دو فاکتور درست محاسبه شود برآوردها به واقعیت نزدیک تر خواهد بود.
وی در ادامه با اشاره به اینکه با وجود آیین نامه و دستورالعمل های های موجود برای محاسبه ذخایر فنی ، امکان دستکاری وجود ندارد ، تاکید کرد : علت اصلی غیر واقعی بودن ذخایر فنی اعلام شده از سوی شرکت های بیمه این است که شرکت های بیمه دیتای سالم ندارند که این مساله به عدم وجود نرم افزارهای محاسباتی بروز بر می گردد.
آیین نامه محاسبه ذخایر خسارات معوق نیازمند فرمول های بروزتر است
در این خصوص حسین کریم خان زند ، قابم مقام بیمه ما و عضو انجمن حرفه ای صنعت بیمه ، معتقد است،در خصوص محاسبه صورت های مالی شرکت های بیمه و همچنین محاسبه ذخایر فنی از دو جای مختلف یعنی از سوی بیمه مرکزی و از سوی بورس اوراق بهادار مقررات لازم وجود دارد.
به گفته وی تنها جایی که امکان دستکاری وجود دارد و ضعف هایی در محاسبه ان دیده می شود محاسبه ذخیره خسارات معوق است .
این عضو انجمن حرفه ای صنعت بیمه اظهار داشت: برای محاسبه ذخیره خسارات معوق ضوابط و قواعد مشخصی وجود داردکه البته بیمه مرکزی باید فرایند های جدیدتری را برای ان تعریف کند.
وی تاکید کرد : برای اینکه محاسبات ذخایر فنی شرکت های بیمه دقیق باشد باید فرمول های جدیدتری در آن گنجانده شود.